發布時間： 2023/07/01 12:30
最後更新： 2023/07/01 12:30
相信不少讀者都聽過類似以下的說法： 「美國實行全球徵稅，如果我們在當地投資，即使在香港賺到的收入也要繳稅給美國政府。」又或者「聽說美國的稅率很高，稅負可能佔收入4成甚至更高！我不太希望在美國投資。」
全球徵稅只適用美國公民
然而，我們需要了解的是，全球徵稅只適用於美國公民，所以除非讀者是美國公民，否則並非所有在世界各地賺取的收入都需要向美國政府繳稅。
在2023年的納稅年度，個人單身納稅人的最高稅率是37%，但是只有當收入超過578,125美元時才會達到這個稅率。
對於夫妻共同申報的納稅人，他們的收入必須超過693,750美元才能達到最高稅率。
以筆者在美國投資的物業收益為例，一所物業每年平均帶來1.2萬美元的租金收入，那麼投資者需要擁有至少43.6所物業才能達到37%的稅階。
這只是一個未扣除開支的估算，因此要進入37%的稅階並不是一件容易的事情，大家不必為此太過擔心。
美單身人士免稅額13850美元
在2023年，美國的單身人士標準免稅額為13,850美元，比2022年增加了900美元。
以一位40歲的單身投資者為例，如果他購買了一間物業出租，每月收取1,000美元的租金，年收入為1.2萬美元，那麼即使在未扣除任何開支的情況下，他也不需要支付任何稅款。
這是因為他的收入低於標準免稅額，因此不需要繳納聯邦所得稅。
7個州未有徵收個人所得稅
當投資者以個人名義購買物業並出租時，業主需要繳納個人所得稅。
個人所得稅由聯邦稅和州稅兩部分組成，而各州的稅率可能會有所不同。平均而言，個人所得稅率約為10%至37%間。
在各州之中有7個州未有徵收個人所得稅，例如華盛頓州、內華達州、佛羅里達州和德州等。
個人所得稅是根據淨收入徵稅的，因此所有與出租有關的費用都可以扣除稅款，例如出租廣告的刊登費、清潔、維修、保險、按揭利息、水電費及折舊等費用。
海外業主可以扣除的費用更多，包括來回機票、住宿等，均可以視為在美國視察物業的開支。
至於折舊方面，根據美國稅法，物業價值隨時間的磨損也被視為可扣除的開支。
許多人誤以為美國的稅率極高，這種看法源自對美國稅制的誤解。
美國的稅制與我們熟悉的香港稅制有所不同，因此人們對其感到陌生和抗拒。
然而，當面對未知的事物時，產生疑慮和逃避反應是很自然的。
投資者應該避免因「誤解」而錯失了回報可觀的投資機會。
撰文：Capstone 72創辦人胡寶兒
編輯：葉麗雯
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